内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性自我评价[2] - 评价基准日无财务与非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[6] 内部控制制度 - 公司制定原料采购等内部控制制度[8] - 建立《员工岗位说明书》等内部规范[9] - 针对不同岗位开展后期培训教育[9] 风险识别与控制 - 建立有效风险评估过程和内部审计部门[11] - 建立交易授权控制等程序保证目标实现[12] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷按影响利润总额和资产总额划分[16] - 非财务报告内部控制缺陷按影响利润总额划分[17] 业务控制情况 - 货币资金收支保管授权严格，但稽核审查薄弱[19] - 筹资业务能合理确定规模结构，资金使用未严重背离计划[19] - 采购与付款业务控制无重大漏洞[20] - 实物资产管理有岗位责任制，但部分存货变动核算不及时[20] - 成本费用和预算体系有建立，但业绩对比应用欠深入及时[21] - 销售政策可行，收款责任落实到销售部门[21] - 固定资产和工程项目管理科学，无造价失控和重大舞弊[21] - 建立对外投资和担保决策程序控制风险[22] 改进措施 - 加强款项收付稽核力度并充实审查力量[24] - 加强账实核对，明确记录程序，完善岗位责任制[24] - 深化成本费用管理，分解指标，对比差异，加强考核[24] - 完善奖惩制度降低成本、提高效益[24] - 开展相关人员培训，组织学习法规制度准则[24] 总体结论 - 公司认为2023年12月31日内部控制在重大方面有效[24]