公司概况 - 湖北友兴公司成立于2022年1月23日，初始注册资本15300万元，由浙江华友钴业全额出资[22] - 2023年3月增资后，公司注册资本增至34000万元，浙江友山新材料出资17340万元占比51%，湖北兴发化工出资16660万元占比49%[22][23] - 截至评估基准日，公司实收资本30000万元，浙江友山新材料实缴15300万元占比51%，湖北兴发化工实缴14700万元占比49%[23] 业绩数据 - 2022 - 2024年5月31日，公司资产从77947252.59元增至914953374.97元，负债从2881169.44元增至627483535.92元，股东权益从75066083.15元变为287469839.05元[25] - 2022 - 2024年，公司营业收入从0元增至1385399.59元，营业成本从0元增至1334006.85元[25] - 2022 - 2024年，公司利润总额分别为 - 2433916.85元、 - 6987887.50元、 - 4219815.72元，净利润分别为 - 2433916.85元、 - 6349831.92元、 - 3746412.18元[25] 评估相关 - 评估目的是为湖北友兴公司拟进行的股权转让提供股东全部权益价值参考依据[10] - 评估对象为湖北友兴公司拟股权转让涉及的股东全部权益[11] - 评估范围为湖北友兴公司截至2024年5月31日经审计的全部资产及相关负债[11] - 评估基准日为2024年5月31日[14][38][52] - 评估采用资产基础法[15][45] - 评估结论使用有效期自2024年5月31日起至2025年5月30日止[17] - 股东全部权益评估价值为339,343,907.37元[2][16] - 公司资产账面价值914,953,374.97元，评估价值965,486,818.07元，增值率5.52%[11][16][66] - 公司负债账面价值627,483,535.92元，评估价值626,142,910.70元，减值率0.21%[11][16][66] - 公司股东全部权益账面价值287,469,839.05元，评估增值51,874,068.32元，增值率18.05%[11][16][66] 资产负债情况 - 截至2024年5月31日，公司流动资产账面价值157418101.51元，非流动资产账面价值757535273.46元[32] - 货币资金账面价值79646752.96元，存货账面价值35518926.17元，其他流动资产账面价值40778543.10元[33] - 建筑物类固定资产账面原值235690032.27元、账面净值233164781.92元，设备类固定资产账面原值517414272.45元、账面净值517272311.34元[34] 未来展望 - 公司规划分三期建设30万吨/年电池级磷酸铁锂项目，一期8万吨/年生产项目已试生产[27] 评估方法及假设 - 人民币银行存款以核实后账面值为评估值[47] - 债权类流动资产按预计可收回金额或预计能够实现相应权益确定评估价值，坏账准备评估为零[47] - 碳酸锂等原材料以可变现净值确定评估值，其他原材料以核实后账面值为评估值[47] - 库存商品采用逆减法评估，存货跌价准备评估为零[48] - 在产品以核实后账面值为评估值[48] - 其他流动资产以核实后账面值为评估值[48] - 建筑物类固定资产采用成本法评估，评估价值＝重置成本×成新率[50] - 设备类固定资产采用成本法评估，评估价值=重置成本×成新率－功能性贬值－经济性贬值[52] - 位于兴山县昭君镇昭君村白沙河工业园区的工业用地采用市场法评估，土地使用权评估价值=不含契税的土地使用权价值×（1＋契税税率）[53][54] - 无形资产其他无形资产系排污权摊余额，参考湖北省主要污染物排污权交易2024年一季度成交均价确定评估值[54] - 递延所得税资产根据科目余额评估减值金额、补助款项评估值结合企业适用所得税税率计算确定评估值[55] - 其他非流动资产预付购房订金因购房决策变更预计无法收回，评估为零，坏账准备评估为零[56] - 除递延收益外其他负债以核实后账面值为评估值，递延收益评估为零[57] - 本次评估假设待估资产产权利益主体变动、公开市场交易、公司持续经营等[64] - 本次评估假设宏观环境和公司经营环境相对稳定[64] 评估结果变动及报告使用 - 若资产数量变化，应按原评估方法调整资产价值额；若资产价格标准重大变化且影响评估价值，委托人应重新确定评估结果[76] - 政策调整对评估结论有重大影响时，应重新确定评估基准日进行评估[76] - 评估报告内容被摘抄、引用或披露于公开媒体，需评估机构审阅，法规另有约定除外[76] - 本资产评估报告日为2024年7月19日[77]