上海创兴资源开发股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强上海创兴资源开发股份有限公司及其控股子公司（以下简称" 公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《 中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、规范性 文件及《上海创兴资源开发股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的相关规定，结合本公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。 第四条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合理 有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的 内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控 制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 内部审计组织机构及工作职责 第六条 公司设立内部审计部门，负责对公司财务信息的真实性和完整性、内 部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员会负责， 向审计委员会报告工作。内部审计部门应当保持独立性，不得置 ...