内部控制评价范围 - 纳入评价单位资产和营收占合并报表对应总额之比均为100%[8] - 主要单位为内蒙古北方重型汽车及子公司[7] - 主要业务和事项覆盖企业内部控制五要素[9] 高风险领域 - 重点关注宏观经济、市场竞争等风险[10] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按利润总额等潜在错漏比例划分[13] - 非财务报告潜在资产、资金损失按金额划分[15] 缺陷情况 - 报告期及基准日无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[16][17][18] - 报告期未发现财务和非财务报告内控一般缺陷[16][17]