财务审计 - 2023年公司财务和内控报告分别被出具保留、否定意见审计报告，涉及14.84亿元支付款项[1] - 众华会计师事务所自2014年至今担任公司年审机构，前期报告均为标准无保留意见[36] - 公司聘请信永中和会计师事务所开展自查工作，其服务上市公司438家，同行审计客户237家[59][60] 资金往来 - 2019 - 2023年公司购建长期资产支付现金累计达34.79亿元[1] - 多家公司获项目用款，资金往来余额合计143538.17万元[3][4] - 控股股东上海鹏盛预计6月底前反馈关联关系核实结果[7] 在建工程 - 2021年末在建工程期末账面价值最高达19.16亿元，较2018年末增长410.93%[14] - 2019 - 2023年在建工程转固金额累计约16.65亿元[14] - 2023年末在建工程账面价值10.62亿元，同比减少约5亿元、降幅32.01%[14] - 2019 - 2023年在建工程涉及退换货累计金额45195.00万元，发生在2023年[17] - 截至2023年末，在建工程中有45622.87万元无商业实质，构成非经营性资金占用[32][33][34] 业绩情况 - 2023年公司实现营业收入17.17亿元，毛利率23.64%，同比增加2.44个百分点[43] - 2024年一季度公司实现营业收入4.96亿元，同比增长20.10%[43] - 2024年一季度扣非前后归母净利润分别为1555.30万元、1116.27万元，同比增长分别高达198.27%、130.90%[43] - 2024年一季度经营活动产生的现金流量净额为 - 0.49亿元，同比由正转负[43] 业务板块 - 2023年度来自前五大客户的营业收入金额占公司全部营业收入的23.14%[46] - 2023年工业板块半导体分立器件收入下降21903.03万元，同比降低11.62%[49] - 2023年工业板块销售成本下降21539.90万元，同比降低14.47%[49] - 2023年工业板块产品毛利率上升2.55%[49] - 2023年半导体分立器件平均售价同比下降8.49%[49] - 2023年公司平均单位成本同比下降11.44%，主要原材料采购单价下降32.36%[49][51] 客户情况 - 2024年一季度公司前十名客户销售收入合计24738.10万元，一季度回款21.70万元，二季度计划回款19581.40万元，三季度计划回款3102.02万元[52] - 2024年一季度公司前十名客户收入占营业收入比例44.30%[53] - 截至公告日，2024年一季度公司前十名客户4 - 5月已回款14797.46万元[54] 自查整改 - 公司2024年5 - 6月初对2023年度非标审计报告所涉事项自查并形成报告[63] - 公司2024年5月21日向控股股东及实际控制人发函核实自查情况，预计6月底前反馈[63][67] - 自查整改工作专项小组组长为CEO于胜东，副组长为CEO助理孟鹤[64] - 公司对2019年至2024年5月重要银行账户及流水检查，除两个已销户账户外基本完成[66] - 公司对2023年年末在建工程及其他非流动资产余额相关情况分析汇总基本完成[66] - 公司将2023年度业绩说明会从2024年6月6日提前至5月22日召开[68] - 审计委员会聘请信永中和协助自查整改工作[69] - 审计委员会要求公司完善内审部门职能，加强对内控执行情况监督[70]