中国航发航空科技股份有限公司 内 容 内部控制审计报告 审计报告 页 码 众会字(2024) 第 03145 号 众华会计师事务所 (特殊普通合 曲合伙) Zhonghua Certified Public Accountants LLP . . m 录 1-2 、 7HONGHILA 内部控制审计报告 众会字(2024)第 03145 号 中国航发航空科技股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了中 国航发航空科技股份有限公司(以下简称航发科技公司)2023年12月 31 日的财务报告内 部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是航发科技公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变 化可能导致内 ...