上海现代制药股份有限公司 内部审计制度 （2023 年 10 月 27 日经第八届十次董事会审议修订） 第一章 总则 第一条 为建立健全有效的内部审计监督体系，提升内部审计质量，充分 发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作 的规定》《中央企业内部审计管理暂行办法》及其他相关法律法规与规范性文件 的规定，结合上海现代制药股份有限公司（以下简称国药现代或公司）的实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指国药现代具有内部审计职责的机构 （以下简称"内审机构"）根据有关法律法规、监管办法，对公司及所属拥有实 际控制权的子企业的业务活动、内部控制、风险管理的适当性和有效性实施独立、 客观的监督、审查、评价，以促进企业完善治理、增加价值和实现目标的活动。 国药现代总部及所属全资、控股、其他拥有实际控制权的各级子企业均适用 于本制度。 第三条 国药现代内审机构在开展内部审计工作时，应当依照有关法律法 规、本制度和内部审计职业规范，结合公司实际情况，建立健全内部审计制度， 明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用 和责任追究等。 第四条 内审机构和 ...