国药集团药业股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告 . 国药集团药业股份有限公司 目 录 页 次 1 - 2 内部控制审计报告 r 普华永道 内部控制审计报告 普华永道中天特审字(2024)第 1464 号 (第一页,共二页) 国药集团药业股份有限公司全体股东: 财务报告内部控制审计意见 四、 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审 计了国药集团药业股份有限公司(以下简称"国药股份")2023年12月31日的 财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是国药股份董事 会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部 ...