。 - Dr H F 山煤国际能源集团股份有限公司 山煤国际能源集团股份有限公司 内部控制审计报告 信会师报字[2024]第 ZK10059 号 内部控制审计报告 目 内部控制审计报告 信会师报字[2024]第 ZK10059 号 山煤国际能源集团股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了山煤国际能源集团股份有限公司(以下简称"山 煤国际")2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 i 立信会计师事务所(特殊普通合伙) o china shu lun pan certified public accountants ll 内部控制审计报告 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是山煤国际董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和 ...