收购情况 - 公司现金收购蒲县能源100%股权，标的资产账面价值4073.05万元，评估值及转让价格均为6217.52万元[1] - 收购一是落实山西省国企改革要求提升资产证券化率，二是加快实施精煤战略[9] 关联交易与欠款 - 2021年末至2023年上半年末，公司对蒲县能源应收账款账面余额分别为0.38亿元、2.53亿元、2.16亿元[1] - 2021 - 2023年不同阶段公司销售给蒲县能源原煤单价、销售金额、期末应收款有不同数据[5] - 截至2023年上半年末，公司应收蒲县能源账面余额2.16亿元，2023年9月已清偿1.85亿元，2024年1月清偿剩余0.31亿元[10] - 截至2023年5月31日，蒲县能源应收山煤国际煤炭款1.94亿元，应付豹子沟煤业煤炭款2.99亿元，应收应付抵后应付山煤国际1.05亿元[10][11] 资产与估值 - 采用资产基础法评估后净资产为6217.52万元，剔除可对抵关联方往来款后资产负债率为83%[11] - 固定资产账面原值34883.55万元，评估减值4261.50万元，减值率12.22%；账面净值23224.22万元，评估增值7.17%[12] - 2023年5月31日煤炭开采和洗选业平均市盈率为6.9093，非流动性折扣比率25.59%[12] - 2022年蒲县能源扣非净利润1104.12万元，企业估值5706.26万元；2023年扣非净利润1728.32万元，企业估值8932.23万元[12] 煤炭业务业绩 - 2023年公司煤炭生产业务营业收入237.98亿元，同比下降21.34%，营业成本97.92亿元，同比下降3.05%，毛利率58.85%，较上年减少7.76个百分点[18] - 2023年公司第四季度营业收入84.72亿元，环比上升3.02%，归母净利润2.63亿元，环比下降71.26%[18] - 2023年公司原煤产量3898.37万吨，同比下降3.92%，自产煤销量3485.99万吨，同比下降5.68%[18] - 2023年公司自产煤单位售价682.66元/吨，同比下降16.60%，单位成本280.89元/吨，同比上升2.79%[19] - 四季度归母净利润2.63亿元，较三季度9.15亿元减少6.52亿元，减幅71.26%[23] - 四季度自产煤销量790.35万吨，售价605.59元/吨，环比降低34.95元/吨，影响利润减少2.76亿元[23] - 四季度管理费用增加4.01亿元，主要是计提员工年度激励薪酬增加3.88亿元[23] 煤炭贸易业务 - 2023年末预付款项余额5.64亿元，同比上升48.03%，煤炭贸易业务收入129.12亿元，同比下降17.43%[29] - 2023年贸易煤收入129.12亿元，同比减少27.26亿元，降幅17.43%，国内减少38.03亿元，进口增加10.77亿元[33] - 2023年贸易煤采购量1718.75万吨，同比增加60.16万吨，增幅3.63%，国内减少337.88万吨，进口增加398.04万吨[33] - 2023年煤炭贸易预付金额前五大对象中，预付对象1金额为111381.65万元[38] - 2023年煤炭贸易销售前五大客户中，客户1金额为172314.60万元[38] - 2022年煤炭贸易预付金额前五大对象中，预付对象1金额为167403.70万元[38] 资金情况 - 公司期末货币资金余额为63.72亿元，受限货币资金余额23.56亿元，同比上升84.49%[42] - 矿山环境治理恢复基金余额为13.69亿元，同比上升168.43%，占受限货币资金余额58.11%[42] - 2022年末、2023年上半年末、2023年末公司在财务公司存款余额分别为45.07亿元、34.05亿元、17.18亿元[47] - 2023年公司存款余额逐季下降，二季度末财务公司存款余额环比增加，因子公司备付三季度股东分红款25.58亿元，其中22.4亿元通过财务公司支付[49] - 2023年各季度财务公司和外部银行存款金额及占比不同[51] - 2023年各季度财务公司和外部银行日均流水不同[53] - 2023年各季度财务公司和外部银行收入与支出不同[55] - 2023年末公司贷款余额为54.16亿元，较年初71.80亿元减少17.64亿元，降幅24.57%[56] 其他 - 蒲县能源设计入选原煤能力为300万吨/年，豹子沟煤业近三年平均原煤销售量为138.70万吨[8] - 关联交易销售定价按市场价格，当月销售3个月内收款；采购定价按市场价格，当月采购次月付款[6] - 近三年公司与蒲县能源关联交易定价公允，结算无异常，交易真实有商业实质，欠款不构成资金占用[8] - 公司与财务公司合作是基于《金融服务协议》的非独家合作，资金存放无收支限制可随时支取[56] - 独立董事认为公司资金管理合规安全，能满足不同业务阶段资金需求[57] - 公司及其子公司可自主选择与财务公司办理存贷款业务，存款可自由调度支取[57] - 独立董事认为公司在财务公司未开展贷款业务符合实际资金需求，未损害股东利益[57] - 年审会计师核查程序包括检查资金存放形式、了解资金管理计划等[58][59] - 年审会计师核查结论为公司相关情况说明与核查情况在重大方面一致[60]