业绩总结 - 公司全年煤炭生产业务营业收入237.98亿元，同比下降21.34%，营业成本97.92亿元，同比下降3.05%，毛利率为58.85%，较上年减少7.76个百分点[22] - 公司第四季度营业收入84.72亿元，环比上升3.02%，归母净利润2.63亿元，环比下降71.26%[22] - 2023年度公司原煤产量3898.37万吨，同比下降3.92%；自产煤销量3485.99万吨，同比下降5.68%[24] - 2023年度公司自产煤单位售价682.66元/吨，同比下降16.60%；单位成本280.89元/吨，同比上升2.79%[24] - 2023年贸易煤收入129.12亿元，同比减少27.26亿元，降幅17.43%；采购量1718.75万吨，同比增加3.63%[44] - 2023年国内贸易煤收入72.22亿元，同比减少38.03亿元；进口贸易煤收入56.90亿元，同比增加10.77亿元[44] - 2023年末预付款项余额为5.64亿元，同比上升48.03%；煤炭贸易业务营业收入129.12亿元，同比下降17.43%[37] - 2023年末公司贷款余额为54.16亿元，较年初71.80亿元减少17.64亿元，降幅24.57%[69] 关联交易数据 - 2021 - 2023年公司销售给蒲县能源原煤销售金额分别为114932.25万元、167628.91万元、53868.17万元（2023年1 - 5月）和78253.29万元（2023年合并日）[8] - 2021 - 2023年公司购买蒲县能源精煤采购金额分别为133543.55万元、169134.24万元、71062.70万元（2023年1 - 5月）和95935.76万元（2023年合并日）[9] - 2021 - 2023年公司销售给蒲县能源原煤单位售价分别为862.60元/吨、953.02元/吨、766.37元/吨（2023年1 - 5月）和731.46元/吨（2023年合并日）[8] - 2021 - 2023年公司购买蒲县能源焦精煤采购单价分别为1037.41元/吨、1548.34元/吨、1473.41元/吨（2023年1 - 5月）和1565.70元/吨（2023年合并日）[9] - 2021年末至2023年上半年末，公司针对蒲县能源的应收账款账面余额分别为0.38亿元、2.53亿元、2.16亿元[4] - 截至2023年上半年末，公司应收蒲县能源账面余额2.16亿元，2023年9月已清偿1.85亿元，2024年1月清偿剩余0.31亿元[16] - 截至评估基准日2023年5月31日，蒲县能源应收山煤国际煤炭款1.94亿元，应付豹子沟煤业煤炭款2.99亿元，对抵后应付山煤国际1.05亿元[16][17] 收购相关 - 公司现金收购蒲县能源100%股权，标的资产账面价值4073.05万元，评估值及转让价格均为6217.52万元[4] - 收购评估结论采用资产基础法定价，评估值及转让价格较账面价值增值主要来自固定资产评估增值1665.50万元，固定资产评估净值增值率为7.17%[19] - 2022年蒲县能源扣非净利润1104.12万元，企业估值为5706.26万元；2023年扣非净利润1728.32万元，企业估值为8932.23万元，评估结论6217.52万元在合理范围[19] - 公司收购蒲县能源目的之一是落实山西省国企改革提高资产证券化水平要求[12] 资金情况 - 公司期末货币资金余额为63.72亿元，受限货币资金余额23.56亿元，同比上升84.49%[51] - 矿山环境治理恢复基金余额为13.69亿元，同比增加8.59亿元，上升168.43%，占受限货币资金余额58.11%[51] - 2022年年末、2023年上半年末、2023年年末公司在财务公司存款余额分别为45.07亿元、34.05亿元、17.18亿元[57] - 子公司备付三季度股东分红款25.58亿元，其中22.4亿元通过财务公司支付[59] - 金融服务协议规定财务公司存款余额上限为每日80亿元[59] - 2023年一季度公司在财务公司存款255,548.19，占比22.87%，外部银行存款861,721.36，占比77.13%[60] - 2023年二季度公司在财务公司存款345,209.30，占比40.45%，外部银行存款508,187.63，占比59.55%[60] - 2023年三季度公司在财务公司存款138,659.95，占比18.07%，外部银行存款628,719.91，占比81.93%[60] - 2023年四季度公司在财务公司存款171,825.84，占比27.91%，外部银行存款443,822.49，占比72.09%[60] - 报告期财务公司季度日均流水分别为69,426.06、108,828.70、68,372.80、80,922.43万元[64] - 报告期外部银行季度日均流水分别为65,287.91、57,843.95、54,656.61、59,352.54万元[64] 其他 - 近三年公司与蒲县能源关联交易定价按市场价格，销售开票后6个月内结清，实际当月销售3个月内收款；采购开票后6个月内结清，实际当月采购次月付款[9][10] - 蒲县能源设计入选原煤能力为300万吨/年，豹子沟煤业近三年平均原煤销售量为138.70万吨[12] - 近三年公司与蒲县能源关联交易定价公允，结算无异常，与可比第三方无明显不一致，未损害上市公司利益[10] - 采用资产基础法评估后蒲县能源净资产为6217.52万元，剔除可对抵关联方往来款后资产负债率为83%[17] - 2023年5月31日煤炭开采和洗选业平均市盈率为6.9093，非流动性折扣比率25.59%[19] - 可比公司1原煤产量2023年度为6046.00万吨，较2022年度增长6.26%；可比公司2为13422.00万吨，增长12.63%[28] - 可比公司1煤炭营业收入2023年度为400.05亿元，较2022年度下降18.81%；可比公司2为806.19亿元，下降6.42%[28] - 公司四季度归母净利润2.63亿元，较三季度9.15亿元减少6.52亿元，减幅71.26%[32] - 四季度自产煤售价环比降低34.95元/吨，影响利润减少2.76亿元；管理费用增加4.01亿元[32] - 可比公司1第四季度营业收入101.24亿元，较第三季度下降9.04%；可比公司2为367.60亿元，下降21.54%[34] - 前三季度末预付款余额高于第四季度，因煤炭生产预付费用年底集中结算和贸易煤价格下行[40] - 2023年末预付账款同比上升，因拓展进口煤业务，进口煤量增加[45] - 2023年煤炭贸易预付对象中预付对象1金额为111,381.65，预付对象2为98,068.64，预付对象3为64,471.69，预付对象4为63,778.41，预付对象5为55,391.64[47][49] - 2023年煤炭贸易销售前五大客户中客户1金额为172,314.60万元，客户2为82,074.68万元，客户3为82,033.89万元，客户4为59,645.68万元，客户5为57,418.72万元[49] - 2022年煤炭贸易预付金额前五大对象中预付对象1金额为167,403.70万元，预付对象2为154,471.90万元，预付对象3为95,329.93万元，预付对象4为93,183.91万元，预付对象5为87,762.52万元[49] - 2022年煤炭贸易销售前五大客户中客户1金额为244,565.40万元，客户2为110,571.42万元，客户3为105,549.28万元，客户4为85,465.52万元，客户5为77,150.25万元[49] - 公司在财务公司的资金存放无收支限制，资金可随时支取[69] - 公司为提高结算和资金使用效率，在财务公司保持一定存款[69] - 会计师认为公司对财务公司及外部银行存款账户等情况说明与核查情况一致[72]