内部审计工作安排 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 每年提交内部审计工作报告和内部控制评价报告[8][15] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[15] 内部审计职责与权限 - 对公司各机构、子公司内控、财务等进行检查评估[7] - 负责建立健全公司内部审计工作制度[6] - 具有要求报送资料、检查、调查等权限[11] 审计委员会职责 - 指导监督内部审计制度建立与实施[7] - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[16] 审计工作流程 - 实施审计三日前送达内部审计通知书[17] - 采取就地和送达审计，定期与不定期审计结合[18] - 完成审计后十五日内建立审计档案[22] 审计报告与异议处理 - 审计报告包含审计概况、对象基本情况等内容[20] - 审计对象有异议应在七日内书面提出[21] 其他规定 - 审计人员遵守职业道德规范，保持独立客观公正[5] - 审计对象配合工作，及时整改并报送结果[9] - 本办法适用于公司及下属分、子公司[3] - 本办法自董事会审议通过生效，修改亦同[28]