公司结构 - 公司各级子公司包括全资公司、控股子公司等[3] 投资分类 - 投资项目按性质分为经常性与战略性资本支出[5] - 投资项目按标的分为固定资产、股权、房地产等投资[8] 审批规则 - 金额占公司最近一期经审计净资产30%以上的投资和资产处置项目需股东大会批准[15] - 交易涉及资产总额占公司最近一个会计年度经审计总资产50%以上需提交股东大会审议[15] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需提交股东大会审议[15] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需提交股东大会审议[15] - 交易产生利润占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元需提交股东大会审议[16] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元需提交股东大会审议[16] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需提交股东大会审议[16] - 董事会获授权审批公司三年投资规划和年度投资计划，金额为公司最近一期经审计净资产30％以下的投资和资产处置项目，审定3000万元以下关联交易[17] - 经营班子可决定单项最大金额占公司最近一期经审计净资产10%以下且绝对额不超过5亿元的三年投资规划和年度投资计划，审定1000万元以下与关联法人的关联交易[17][18] - 若公司年初投资计划或中期追加投资后预计年度投资或资产处置项目总金额超最近一期经审计净资产20%，经营班子需将年度内单项2亿元及以上项目报送董事会审批[17] - 上级已批准项目调整金额幅度超20%，应逐级上报审批[18] - 业务单位及建设单位年度投资计划调增，累计调增幅度等于或低于10%由总经理审批，超10%由经营班子审批[22] 项目文件 - 投资金额1000万元或以上普通投资项目、300万元或以上基建投资项目应制定立项文件[23] - 可行性研究报告需确定投资项目净现值或估值区间，拟交易对价超估值区间需专项分析支持溢价关键因素并量化提升幅度[25] 项目评价 - 境外投资项目和投资额1000万元及以上的境内普通投资项目、300万元及以上的境内基建投资项目，投资完成后三年内开展后评价工作[36] 资产处置 - 资产处置金额以账面净值计100万元以下的非股权投资资产处置项目，报公司或子公司有权机构审批[41] - 所有股权投资资产处置项目及金额以账面净值计100万元及以上的非股权投资资产处置项目，报经营班子审议，再逐级上报董事会及股东大会审批[41] 合同与预算 - 投资项目应与被投资方签订合同或协议，经授权决策机构批准后签署[28] - 投资实行预算管理，执行中可合理调整，方案须经有权机构批准[30] 项目报告 - 项目实施小组年度投资完成后编制年度投资完成情况报告[36] - 投资活动完成后，项目实施小组在最少五年内逐年对项目进行价值检讨[36] 处置原则与管理 - 资产处置应遵守依法依规、维护公司权益、维护社会稳定和保障职工合法权益原则[40] - 资产处置实行预算管理，执行中可调整，业务单位及建设单位建立档案管理[44] - 涉及非公开市场资产处置方案应含专项法律意见书和交易对手检查清单[45] 财务管理 - 投资财务管理由财务部负责，需完整记录和核算投资活动[46] - 子公司应每月向公司报送财务会计报表[47] - 总部可向子公司委派财务负责人监督财务状况[48] - 总部对子公司进行定期或专项审计[49] 风险判断 - 财务风险判断标准选取总有息负债率和利息保障倍数[49] - 规模影响判断标准采用项目规模测试，包括盈利、收益、资产和对价比率[51] 其他规定 - 投资项目风险评估是审批前置条件[56] - 违反制度造成损失将追究相关人员责任[55] - 子公司对重大事项应及时报告公司及董事会[57] - 制度自公司董事会通过之日起实施[62]