第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，提高内部审计 工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项 内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》《中国内部审计准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》 及国家有关法律法规和公司章程等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，通过 审查和评价公司经济活动的真实性、合法性以及内部控制的有效性来促进公司经营目标的实 现。 宏发科技股份有限公司 内部审计制度 （2024 年 3 月修订） 第一章 总 则 第三条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权限、内部审计的工作内 容及程序，并对具体的内部控制的实施等相关事项进行了规范，是公司开展内部审计工作的 标准。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司及对公司具有重大影响的参股公 司。 第二章 职责和权限 第五条 内部审计机构的主要职责是： （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内 ...