制度规范 - 规范公司与关联方资金往来，保护投资者权益[2] - 控股股东等不得占用公司经营性资金[3] - 公司不得为关联方提供资金[4] 责任分工 - 董事长为规范资金往来第一责任人[7] - 财务负责人监控交易和资金往来[7] 监督审查 - 财务部审查、核算、统计和检查资金往来[8] - 法律审计部定期检查并提交报告[8] - 注册会计师审计时出具专项说明[8] - 财务部门办理支付审查决策程序并备案文件[10]