内部控制评价 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[2] - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[4][6] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[7] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性评价结论一致[8] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[9] - 纳入评价范围的主要单位包括信达证券及5家子公司[11] 公司管理与架构 - 公司原持有信达国际63%股份，2022年转为香港控股持有[11] - 公司实行授权管理，授权控制包括法人治理、经营、人员三个层次[13] - 公司风险管理组织体系由四个层级构成[16] - 公司投资银行业务内核机构由内核委员会和内核办公室组成，设1名内核负责人[22] 业务管理策略 - 公司建立债券投资内评体系，加强入池管理[16] - 公司建立流动性管理限额指标体系，每日监测并压力测试[17] - 公司加强对子公司风险偏好和风险限额指导[18] - 公司加强经纪业务整体规划，制定标准化规程和规范[18] - 公司对信用交易业务集中管理，实行全程监控[20] - 公司通过多种措施控制自营业务运作风险[21] - 公司资产管理业务与自营业务严格分离[21] - 公司按规定构建投资银行类业务内部控制组织架构[22] - 建立四级业务决策体系管理金融产品业务[23] - 严格分开客户资金与自有资金并集中管理自有资金[24] - 对分支机构经纪业务实施集中核算和费用集中支付[25] 风险与缺陷管理 - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准涉及错报占比[38] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准涉及负面财务影响占比[40] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[41] - 报告期内公司不存在未完成整改的财务报告内部控制重大和重要缺陷[42] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷[42] - 报告期内公司个别机构存在非财务报告内部控制一般缺陷已整改[42] - 公司重点关注经纪、信用等业务及会计核算等领域风险[34] 其他管理措施 - 企业所得税实行特定征收管理办法，其他税种属地纳税[26] - 各分支机构每日甄别、批注大额和可疑交易并报送[27] - 稽核审计部每三年完成信息技术全部事项审计[28] - 建立关联交易审核机制并明确审批权限和审议程序[28][29] - 对外投资实行预算管理并规范决策程序[29] - 对外担保实行统一管理且需经多层审议[30] - 公司建立信息外部沟通机制，加强与投资者等沟通反馈[31] - 公司监督检查部门对各部门内部控制制度执行情况进行检查[32] - 本年度内部控制运行适用，未来公司将完善制度等[44]