内部控制评价范围 - 纳入评价单位包括首创证券及3家全资、1家控股子公司[8] - 纳入单位资产和营收占合并报表对应总额之比均为100%[9] 内部控制缺陷标准 - 财务报告利润错报占营收5%以上为重大缺陷等[15] - 财务报告资产、负债错报占净资产1%以上为重大缺陷等[15] - 非财务报告损失占营收5%以上为重大缺陷等[18] - 非财务报告损失占净资产1%以上为重大缺陷等[18] 内部控制评价结果 - 报告期无财务报告内控重大、重要和一般缺陷[19] - 基准日无未完成整改的财务报告内控重大和重要缺陷[20] - 报告期未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[20] - 报告期发现个别非财务报告内控一般缺陷并安排整改[20] - 基准日未发现未完成整改的非财务报告内控重大和重要缺陷[21] 未来展望 - 下一年持续完善内部控制体系促进发展[22]