信息披露规则 - 本办法经2020 - 2024年多次股东大会修订，于2024年9月发布[2] - 应披露信息包括与规定事项、业绩利润、收购兼并等有关的信息[4] - 董事长是公司信息披露第一责任人，相关主体为信息披露义务人[4][5] - 公司应真实、准确、完整、及时、公平、有效披露重大信息[7] 披露文件与时间 - 公司信息披露主要文件包括定期报告、临时报告等[10] - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露，半年度报告应在上半年结束之日起两个月内披露，季度报告应在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内披露[19] - 公司可在定期报告公告前披露业绩快报，特定情形下应及时披露[40] 业绩预告条件 - 净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上需进行业绩预告[23] - 扣除相关收入后营业收入低于1亿元需进行业绩预告[23] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[40] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[40] 担保审议规则 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[43] - 公司及控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东会审议[43] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上、与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[48] 重大事项披露 - 重大诉讼、仲裁事项涉及金额占最近一期经审计净资产绝对值10％以上且超1000万元，应及时披露[54] - 可转换公司债券转换数额累计达开始转股前已发行股份总额的10%时，公司应及时披露公告[58] 其他披露要点 - 计提资产减值准备或核销资产对当期损益影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例超10%且绝对金额超100万元需及时披露[63] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达最近一年经审计归属于上市公司股东净利润10%且绝对金额超1000万元需及时披露[64] 信息披露流程 - 公司信息披露前需经部门负责人核对、董事会秘书及律师合规审查、总裁审核、董事长审批[88] 人员职责与管理 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书负直接责任，董事会全体成员负连带责任[94] - 董事会秘书负责公司信息披露事务、投资者关系管理等多项职责[95] 内幕信息管理 - 持有公司5%以上股份的股东及其董监高属于内幕信息知情人[109] - 内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录自记录起至少保存十年[110] 责任追究机制 - 公司建立年报信息披露重大差错责任追究机制，董事会事务部负责相关工作[117] - 年报信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核指标[120] 联系方式 - 董事会事务部联系电话为（0971）6108188[122] - 股东咨询电话为（0971）6108188[122] - 传真号码为（0971）6122926[122] - 电子邮箱为wm@westmining.com[122]