审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长等提名[4] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任[6] 会议规则 - 每季度至少召开一次，提前三日通知[9] - 三分之二以上委员出席方可举行[10] - 决议须全体委员过半数通过[10] 职责与流程 - 负责审核财务信息及披露[6] - 聘请或更换外部审计机构需提建议[6] - 提案提交董事会审议[7] 资料保存 - 会议材料按档案管理制度保存[11]