山东天鹅棉业机械股份有限公司 2023年12月31日 内部控制审计报告 索引 页码 内部控制审计报告 1-2 内部控制审计报告 XYZH/2024JNAA4B0014 山东天鹅棉业机械股份有限公司 山东天鹅棉业机械股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了山东天鹅棉业机械股份有限公司(以下简称天鹅股份)2023年12月31日财务报告内 部控制的有效性。 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 8 导宣化大厦 A 座 Q 后 群 泰 出话 +86 (010) 6554 2288 telephone: +86 (010) 6554 2288 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是天鹅股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能 ...