全筑装饰相关 - 2023年4月4日全筑装饰被法院裁定受理破产清算申请，公司不再将其纳入合并报表范围，确认投资收益2.25亿元[1] - 截至2023年末，公司对全筑装饰应收款项共7.57亿元，计提坏账准备3.41亿元[1] - 2024年1月31日起对全筑装饰进行重整，3月28日债权人会议表决通过重整计划草案，3月29日法院批准重整计划[5] - 全筑股份为已确认持有全筑装饰信托计划份额最多的受益人，占全部已确认份额的9.87%[6] - 全筑装饰债权分为职工、税收及社保、有财产担保、普通债权，清偿方式不同[15][16] - 全筑装饰账面资产约31.5亿元，假设重新进入破产清算程序，相关财产按评估清算价值约12.6亿元变现，普通债权清偿率约28%[18] - 2023年全筑装饰进入破产清算程序至2024年3月15日，银行账户总收入约1.32亿元[21] - 公司对全筑装饰应收款项预计损失率在37.63%至52.10%区间，按45%计提坏账准备[22][24] - 2023年度公司因执行《重整计划》确认债务重组收益金额3.34亿元[26] - 每户普通债权人超过5.05万元以上部分债权，70%以全筑股份转增股票清偿，30%以信托受益权份额清偿[27] - 信托受益权份额对应的信托底层资产评估市场价值约2.3亿元，预计可覆盖普通债权18470.50万元[29] 应收账款相关 - 截止2023年末，应收账款账面价值4.35亿元，划入信托计划清偿债务的应收账款余额3亿元，坏账准备计提比例60.79%[48] - 对恒大集团及其关联公司应收账款账面余额2.28亿元，坏账准备计提比例65%[48] - 公司对FT公司应收账款预计损失率在34.59% - 58.20%范围内[58] - 全筑股份向恒大主张债权已生效案件203宗，判决金额10,874.39万元，工程优先受偿权部分占81.21%[58] - 全筑装饰对XG公司应收账款34.33万元，确认优先债22.73万元，占比66.21%[59] - 报告期内可比公司对恒大应收账款坏账准备计提比例区间为35.74% - 83.34%[61] 子公司相关 - 3家子公司2023年末净资产为负，全筑工程-1901.63万元、全筑住宅-2512.85万元、全筑木业-2583.54万元[67][71] - 2023年全筑工程销售收入8440万元，较2022年14646万元下降42.3%[72] - 2023年全筑工程减值损失735万元，较2022年199万元增加269.3%[72] - 截至2023年12月31日，公司对全筑工程净债权1110.89万元，对全筑住宅净债权-1448.49万元，对全筑木业净债权5248.77万元[68] - 公司对全筑工程担保债权金额为902.57万元，为全筑木业担保债权金额为488.00万元[68] - 若全筑木业进入破产程序，公司预计损失2665.33万元[70] - 全筑工程目前涉讼事项共5起，金额总计4058.57万元[74] - 全筑工程目前在手合同31289万元，2024年预计新增合同105000万元[75] - 2023年末全筑住宅净资产为 -2512.85万元，收入仅2807.33万元，亏损2437.23万元[81] - 2023年全筑住宅经营活动现金流净额为158.62万元，截止目前在手合同约995万元，2024年预计新增合同约5000万元[83] - 截至2023年底全筑住宅涉诉事项共13起，劳动纠纷9起涉诉金额116.50万元，合同纠纷4起涉诉金额365.35万元[83] - 2023年全筑木业营业收入约为508.90万元[87] 股权相关 - 2023年大有科融（北京）科技中心（有限合伙）持股比例7.91%，与实际控制人朱斌合计持股18.67%[90] - 大有公司100%股权于2024年2月被股东挂牌转让，截至回复函出具日无实质进展[90][93] - 大有公司整体股权转让不会使大有科融所持上市公司股份或表决权变动，不影响一致行动协议[93] - 公司认为大有公司股权转让事项对新业务开展无较大影响[94] 其他 - 年审会计师认为公司不再将全筑装饰纳入合并报表及计提减值准备依据充分合理，符合相关规定[26] - 公司需补充披露信托受益权份额对应底层资产情况、以信托受益权份额清偿的普通债权金额及会计处理、债务重组收益计算过程等[26] - 公司将2023年12月26日作为重整完成日，相关收益计入2023年度[36] - 2023年度确认重整收益情况：有财产担保债权确权金额79315.87万元，现金清偿79940.53万元，债务重组收益 - 624.66万元等[44] - 2023年度小计重整收益37194.37万元，减重整费用3767.64万元，合计33426.73万元[45] - 公司认为2023年度应确认债务重组收益，计算过程、确认时间及依据符合会计准则[45] - 年审会计师获取关键资料、访谈管理人、抽样测试核对账面金额进行核查[46] - 2023年度公司债务重组收益确认及计算过程、确认时间和依据充分，符合谨慎性原则和相关规定[47] - 年审会计师认为公司对应收账款计提坏账准备依据充分、合理，符合相关规定[64] - 上海全筑木业及其子公司于2024年3月25日被申请破产清算，截至回复日未收到受理裁定书[65][68] - 年审会计师认为全筑股份编制2023年度报告使用持续经营假设恰当[89]