审计机构与职责 - 公司设立审计部作为内部审计机构，在董事会审计委员会领导下工作[3] - 审计部负责制定、修改和完善公司内部审计等相关制度[5] - 审计部负责制定年度内部审计计划[6] 审计流程与时间 - 审计实施前3日送达审计通知书（紧急特殊业务除外）[12] - 现场工作完成后5日内起草审计报告初稿[13] - 被审计对象5日内反馈审计报告征求意见稿书面意见[14] 审计报告与检查 - 审计部每季度向审计委员会报告内部审计情况[6] - 每年提交内部审计工作报告[6] - 每半年检查公司重大事件和大额资金往来并提交报告[6] 整改与责任 - 被审计单位30日内整改问题并书面告知审计部[16] - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人[16] 人员要求 - 内部审计人员每年接受培训不少于60小时[18] - 审计部项目负责人每年专业交流及经验分享不少于6次[18] 审计结果应用 - 审计结果可作为经营、业绩考核、干部任免奖惩等依据[16] 奖励建议 - 审计部可建议对执行制度成绩显著的单位和个人给予表扬和奖励[20]