业务内容 - 外汇衍生品交易业务包括远期结售汇、掉期业务、外汇买卖等产品或组合[2] 业务规则 - 开展外汇衍生品交易须与有资格金融机构进行，合约外币金额不超预测量[4] - 开展外汇衍生品交易不得用募集资金，要控制资金规模[5] 审议条件 - 预计动用保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元需股东会审议[7] - 预计任一交易日最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会审议[7] 部门职责 - 财务部负责外汇衍生品交易业务方案拟订、操作等日常管理[10] - 内审部监督外汇衍生品交易决策、管理等工作合规性[10] - 董秘办负责外汇衍生品交易业务信息披露[10] 信息披露 - 公司外汇衍生品交易损益及浮动亏损达最近一年经审计净利润10%且超1000万元需及时披露[16] - 开展外汇衍生品交易经董事会审议后需按规定履行信息披露义务[16] 套期保值 - 开展套期保值业务可将套期工具与被套期项目价值变动加总适用规定[17] - 套期保值业务出现亏损应重新评估套期关系有效性并披露相关情况[17] - 披露定期报告时可结合被套期项目情况全面披露套期保值效果[17] - 不满足套期会计适用条件但实现风险管理目标可说明是否有效[17] 档案管理 - 外汇衍生品交易业务档案由财务部执行完毕后保管[19] 制度规定 - 制度未尽事宜依国家有关规定执行[19] - 制度与日后规定抵触按新规定执行并由董事会修订[19] - 制度自董事会审议通过之日起实施[19] - 制度由董事会负责解释和修订[19]