财务审计 - 审计认为公司2023年度财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 公司将货币资金及交易性金融资产的存在及受限信息列报识别为关键审计事项[6] - 公司将教材图书及一般图书销售收入确认作为关键审计事项[7] 财务数据 - 截至2023年12月31日，公司货币资金余额为156,471.54万元，交易性金融资产余额为121,088.07万元，合计277,559.60万元，占资产总额的63.04%[6] - 2023年度公司教材图书及一般图书实现销售收入金额为170,539.15万元，占营业收入比例为92.70%[7] - 公司期末资产总计44.04亿美元，上年年末为40.27亿美元，增长9.36%[19] - 公司期末流动资产合计33.34亿美元，上年年末为29.68亿美元，增长12.31%[19] - 公司期末非流动资产合计10.70亿美元，上年年末为10.59亿美元，增长1.05%[19] - 公司期末负债合计18.28亿美元，上年年末为17.13亿美元，增长6.60%[20] - 公司期末所有者权益合计25.76亿美元，上年年末为23.13亿美元，增长11.37%[20] - 营业总收入本期为1839693991.01元，上期为1658439448.90元，同比增长约10.92%[25] - 营业总成本本期为1572357264.80元，上期为1431730116.55元，同比增长约9.82%[25] - 营业利润本期为315902928.61元，上期为256801034.34元，同比增长约22.99%[25] - 净利润本期为315337428.28元，上期为268026105.17元，同比增长约17.65%[25] - 基本每股收益本期为0.89元/股，上期为0.76元/股，同比增长约17.11%[25] - 本期被合并方实现净利润为626559213.01元，上期为526930861.47元，同比增长约18.91%[25] - 本期营业收入为404,303,516.72元，上期为367,521,801.63元[27] - 本期营业利润为304,944,374.72元，上期为237,578,737.15元[27] - 本期利润总额为305,054,630.66元，上期为249,184,895.96元[27] - 本期净利润为305,054,630.66元，上期为249,184,895.96元[27] - 本期经营活动现金流入小计为1,982,551,923.38元，上期为1,564,278,430.57元[28] - 本期经营活动现金流出小计为1,451,146,377.86元，上期为1,180,552,425.07元[28] - 本期经营活动产生的现金流量净额为531,405,545.52元，上期为383,726,005.50元[28] - 本期投资活动现金流入小计为2,115,774,800.13元，上期为395,076,704.25元[28] - 本期投资活动现金流出小计为2,478,518,575.40元，上期为1,467,115,867.86元[28] - 本期现金及现金等价物净增加额为115,332,266.40元，上期为 - 721,218,620.14元[28] 公司概况 - 公司2021年12月在上海证券交易所上市，所属行业为图书、报刊零售类[47] - 公司实际控制人为内蒙古自治区人民政府[48] - 财务报表于2024年4月8日经公司董事会批准报出[48] 会计政策 - 同一控制下追加投资取得控制权，前期股权相关损益等冲减比较报表期初留存收益或当期损益[59] - 非同一控制下追加投资取得控制权，购买日前股权按公允价值重新计量，差额计入当期投资收益[59] - 处置子公司，剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量，差额计入当期投资收益[60] - 分步处置子公司，一揽子交易按整体处置处理，非一揽子交易按不同阶段处理[60] - 购买子公司少数股权，差额调整合并资产负债表资本公积或留存收益[61] - 不丧失控制权处置子公司股权，差额调整合并资产负债表资本公积或留存收益[61] - 外币业务采用交易发生日即期汇率折算，汇兑差额一般计入当期损益[63] - 外币财务报表折算，资产负债项目用资产负债表日汇率，所有者权益除未分配利润用发生时汇率[64] - 金融资产分类为以摊余成本、公允价值计量且变动计入其他综合收益、公允价值计量且变动计入当期损益三类[66] - 金融负债分类为以公允价值计量且变动计入当期损益和以摊余成本计量两类[67] 资产情况 - 应收账款期末账面余额为451,215,525.54元，上年年末为531,966,224.40元；期末账面价值为405,346,783.97元，上年年末为487,324,058.51元[162] - 预付款项期末余额为27,140,118.19元，上年年末余额为14,234,356.03元，1年以内账龄占比91.32%[168] - 存货期末账面余额为151,783,731.56元，账面价值为110,105,732.29元，库存商品跌价准备期末余额为41,677,999.27元[180] - 投资性房地产期末账面价值为2.6018330861亿美元，上年年末账面价值为2.2475031954亿美元[185] - 固定资产期末账面价值为6.5629870519亿美元，上年年末账面价值为6.6934457148亿美元[189] - 在建工程期末账面价值为3691.253025万美元，上年年末账面价值为4177.020517万美元[191] - 使用权资产期末账面价值487,492.58元，上年年末账面价值741,616.00元[194] - 无形资产期末账面价值115,027,237.67元，上年年末账面价值120,263,008.77元[196] - 长期待摊费用（装修费）本期增加266,917.48元，本期摊销38,925.46元，期末余额227,992.02元[198]