审计委员会构成 - 由3名公司董事组成，独立董事应过半数[5] 会议召开规则 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或必要时可开临时会[10] - 每年至少召开一次，会前五天通知；临时会会前三天通知[17] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[10][20] 职责权限 - 负责提议聘请或更换外部审计机构，监督内部审计制度实施[3] - 多项事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 监督及评估内部审计工作，指导制度建立和实施[12] 召集人职责 - 负责召集、主持会议，督促、检查决议执行[13] 检查要求 - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[14] 委员管理 - 连续两次不出席会议，董事会可撤销委员职务[21] 会议形式及相关 - 以现场召开为原则，必要时可用视频、电话等方式[23][24] - 可邀请其他人员列席，必要时聘请中介机构，费用公司支付[24] 会议记录与通报 - 会议应有记录、纪要和决议，保存不少于十年[24][29] - 会议通过议案及表决结果向董事会通报[31] 保密与报告 - 出席人员对会议事项有保密义务[32] - 应向董事会报告行动或改善事项并提建议[33] 信息披露 - 披露年度报告时在交易所网站披露审计委员会年度履职情况[34] - 意见未被采纳，公司应披露并说明理由[26] 制度生效 - 本工作制度自董事会审议通过之日起生效[30]