中兴财光华审专字（2024）第 321001 号 河南蓝天燃气股份有限公司 Zhongxingcai Guanghua Certified Public A ADD: A−24E Vanton Financial Center No.2 Euchengmenwa Avenue, Xicheng District, Beijing, China 内部控制审计报告 中兴财光华审专字(2024)第321001号 河南蓝天燃气股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了河南蓝天燃气股份有限公司(以下简称"蓝天燃气")2023年12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，蓝天燃气于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了 ...