目 录 | 一、内部控制审计报告………………………………………………第 1—2 页 | | --- | | 第 3—6 页 二、附件…………………………………………………………… | | （一）本所营业执照复印件……………………………………… 第 3 页 | | （二）本所执业证书复印件……………………………………… 第 4 页 | | 第 5—6 页 （三）执业会计师资格证书复印件………………………… | 内部控制审计报告 天健审〔2024〕2443 号 北京沃尔德金刚石工具股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了北京沃尔德金刚石工具股份有限公司（以下简称沃尔德公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是沃尔 德公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺 ...