关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或自然人为关联方[4][5] 关联交易审议决策 - 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东大会审议[11][13] - 股东大会审议关联交易时，特定股东回避表决，其所代表有表决权股份数不计入有效表决总数[12][14] - 与关联自然人交易低于30万元（对外担保除外）、与关联法人交易300万元以内（含）或占公司最近一期经审计总资产或市值比例低于0.1%（对外担保除外），由总经理办公会审议批准[14][15] - 与关联自然人交易30万元以上（含）、与关联法人交易占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上（含）且超300万元（对外担保除外），由董事会审议批准并披露[15] - 与关联方交易占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上（含）且超3000万元（对外担保除外），应聘请中介机构评估或审计，经董事会审议、披露后提交股东大会审议[16] - 公司为关联方提供担保不论数额大小，经董事会审议通过后及时披露并提交股东大会审议[16] - 关联交易涉及“提供财务资助”等事项，按发生额在连续12个月内累计计算，达标准则用相应决策程序[16] 独立董事相关 - 达到披露标准的关联交易经全体独立董事过半数同意后，提交董事会审议并及时披露[19] - 独立董事对应由董事会审议的关联交易召开专门会议，经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[20] 交易限制与要求 - 公司不得对交易标的状况不清等六种情形的关联交易事项进行审议并作出决定[18] - 公司向关联方高溢价购买资产等情况，交易对方应提供盈利担保等承诺[19] - 公司拟部分或全部放弃向与关联方共同投资公司的增资权或受让权，按相应金额履行审议及披露义务[19] 监督与管理 - 公司独立董事、监事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[20] 日常关联交易管理 - 公司对年度日常关联交易金额合理预计，超预计金额需重新提交审议并披露[23] - 公司与关联方签订日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行关联交易决策程序[24]