南京诺唯赞生物科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 2024 年 4 月 | N | | --- | | 第一章 | 总则 | 1 | | --- | --- | --- | | 第二章 | 人员组成 | 1 | | 第三章 | 职责 | 2 | | 第四章 | 决策程序 | 5 | | 第五章 | 年报审计 | 6 | | 第六章 | 议事程序 | 6 | | 第七章 | 附则 | 8 | 第一章 总则 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由不少于三名董事组成，其中独立董事应占半数以上，且 至少包括一名会计专业人士担任的独立董事，审计委员会成员应当为不在 公司担任高级管理人员的董事。 审计委员会委员由董事会选举产生，审计委员会设主任委员（及召集人） 1 名，由独立董事中的会计专业人士担任，负责召集、主持审计委员会会 议。主任委员由全体委员的二分之一以上选举产生。 前款所称会计专业人士是指具备较丰富的会计专业知识和经验的人士，并 至少符合下列条件之一： （一）具备注册会计师执业资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授职称或者博 士学位； （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计 ...