关联交易界定 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织为关联人[8,11] 关联交易审议披露标准 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易需董事会审议披露[20] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易需董事会审议披露[20] - 交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元交易需评估或审计并股东大会审议[21] 关联担保规定 - 公司为关联人担保需董事会审议披露并股东大会审议，为控股股东等担保对方应提供反担保[23] 日常关联交易规定 - 日常关联交易协议期限超3年应每3年重新审议披露[24] - 可按类别预计年度金额，实际超出需重新审议披露[24] - 年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[24] 关联交易定价 - 可参考政府定价等，无法按原则定价需说明[16,17] - 定价方法包括成本加成法等多种[16,19] 关联交易表决 - 董事会会议需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东大会[25] - 九种关联交易可免审议披露[25] - 达到披露标准关联交易经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议披露[25] - 董事会审议关联交易关联董事回避表决[25] - 股东大会审议关联交易关联股东回避表决[28] - 股东大会普通决议由出席非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议三分之二以上通过[28] - 关联交易表决投票由两名非关联股东代表计票、监票，决议公告披露非关联股东表决情况[28] 制度实施与解释 - 本制度自股东大会决议通过之日起实施[28] - 本制度中“以上”等含本数，“超过”等不含本数[28] - 本制度由公司董事会负责解释[29]