财务数据 - 2024年2月29日现金为181,822.08元，2023年12月31日为37,122,578.87元[12] - 2024年2月29日应收账款为60,770,338.91元，2023年12月31日为40,099,384.18元[12] - 2024年2月29日存货为17,806,150.36元，2023年12月31日为15,781,226.43元[12] - 2024年2月29日流动资产合计为108,825,841.11元，2023年12月31日为107,286,192.63元[12] - 2024年2月29日固定资产为108,555,855.33元，2023年12月31日为110,824,848.61元[12] - 2024年2月29日非流动资产合计为150,890,969.65元，2023年12月31日为131,644,044.93元[12] - 2024年2月29日短期借款为30,024,000.00元，2023年12月31日为20,022,000.00元[12] - 2024年2月29日应付账款为43,713,022.88元，2023年12月31日为40,508,976.71元[12] - 2024年2月29日流动负债合计为94,943,929.71元，2023年12月31日为78,090,039.32元[12] - 2024年2月29日负债合计为98,460,713.03元，2023年12月31日为82,371,846.53元[12] - 公司2024年1 - 2月、2023年度、2022年度总收入分别为26,823,083.38元、139,053,588.79元、92,370,549.78元[13] - 公司2024年1 - 2月、2023年度、2022年度营业总成本分别为61,675,771.39元、18,852,448.08元、89,524,445.03元[13] - 公司2024年1 - 2月、2023年度、2022年度营业利润分别为29,751,462.47元、7,439,101.57元、48,757,816.00元[13] - 公司2024年1 - 2月、2023年度、2022年度净利润分别为38,099,978.77元、23,961,743.95元、5,936,411.97元[13] - 公司2024年1 - 2月、2023年度、2022年度综合收益总额分别为38,099,978.77元、23,961,743.95元、5,936,411.97元[13] 公司运营 - 公司注册资本23,600万元，深圳清溢微注册资本13,600万元[14] - 公司拟设立员工持股平台对公司进行增资扩股[15] - 2023年3月深圳清溢微立账，4月清溢光电将半导体业务逐步划转至其运营，截至2024年2月29日仍有少量未划转[18] 会计政策 - 模拟报表假设半导体业务划转在2022年1月1日完成，深圳清溢微拥有独立资产组[19] - 深圳清溢微在2023年12月借入2000万元短期借款，立账前假设无营运资金短缺，不考虑利息支出[19] - 模拟报表企业所得税采用深圳清溢微适用税率25%[19] - 公司经营业务营业周期以12个月划分资产和负债流动性[23] - 公司采用人民币为记账本位币[24] - 金融资产初始确认分三类，金融负债初始确认分四类[31] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债，初始按公允价值计量[32] - 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法按摊余成本后续计量[33] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量[38] - 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按相关准则计量[39] - 不属于特定情况的财务担保合同和贷款承诺按两项金额较高者后续计量[39] - 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量[40] - 满足收取现金流量合同权利终止或转移满足规定时终止确认金融资产[42] - 金融负债现时义务解除时终止确认该金融负债[42] - 公司按转移金融资产风险和报酬情况分别处理[43] - 金融资产整体或部分转移满足终止确认条件时将差额计入当期损益[44] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融工具进行减值处理[46] - 金融资产和金融负债一般分别列示，满足条件时以净额列示[48] - 应收账款账龄1年以内预期信用损失率为3.00%[1] - 应收账款账龄1 - 2年预期信用损失率为10.00%[1] - 应收账款账龄2 - 3年预期信用损失率为30.00%[1] - 应收账款账龄3 - 4年预期信用损失率为50.00%[51] - 应收账款账龄4 - 5年预期信用损失率为80.00%[51] - 应收账款账龄5年以上预期信用损失率为100.00%[51] - 发出存货中板材和库存商品采用个别计价法，其他存货采用先进先出法[51] - 存货盘存制度为永续盘存制[52] - 一般低值易耗品领用时一次摊销，部分激光器按使用期间（5 - 12月或13 - 48月）摊销[53] - 包装物按照一次转销法进行摊销[53] - 机器设备折旧年限为5 - 10年，残值率10%，年折旧率9.00 - 18.00%[68] - 电子设备折旧年限为3 - 5年，残值率10%，年折旧率18.00 - 30.00%[68] - 其他设备折旧年限为3 - 5年，残值率10%，年折旧率18.00 - 30.00%[68] - 土地使用权摊销年限为50年[70] - 软件摊销年限为10年[70] - 符合资本化条件的资产购建或生产非正常中断连续超3个月，暂停借款费用资本化[69] - 长期待摊费用摊销期限在1年以上（不含1年）[72] - 公司对合同评估识别单项履约义务，满足条件之一在某一时段履行，否则在某一时点履行[78] - 某一时段履行的履约义务按履约进度确认收入，某一时点履行的在客户取得控制权时点确认收入[79] - 公司按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入[80] - 租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁[92] - 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁[92] - 使用权资产按成本初始计量，成本含租赁负债初始计量金额等[93] - 公司按直线法对使用权资产计提折旧[93] - 租赁期开始日，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债[94] - 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率或公司增量借款利率[95] - 租赁付款额与其现值差额作为未确认融资费用[95] - 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益[95] - 政府补助为货币性资产按收到或应收金额计量[87] - 政府补助为非货币性资产按公允价值计量，不能可靠取得按名义金额计量[87] - 公司主要税种及税率：增值税13%、6%，城市维护建设税7%，教育费附加3%，地方教育附加2%，企业所得税25%[96]