业务范围 - 外汇衍生品交易业务包括远期结售汇、掉期业务、外汇买卖等产品或组合[2] 管理原则 - 子公司外汇衍生品交易业务由公司统一管理，未经审批不得自行开展[3] - 外汇衍生品交易遵循合法、审慎、安全和有效原则，不得投机套利[5][6] 交易规则 - 交易须与有资格金融机构进行，合约外币金额不超预测金额[6] - 外汇衍生品交易总体额度须在股东大会或董事会批准额度内执行[8] 审议情形 - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元人民币等情形需提交股东大会审议[9] 额度管理 - 外汇衍生品交易额度由经营管理层提出，董事会或股东大会批准[12] 部门职责 - 财务部负责外汇衍生品交易业务日常管理、操作和档案保管[13][23] - 审计督察部监督外汇衍生品交易业务合规性[14] 操作要求 - 参与人员须遵守保密制度，操作环节相互独立[19] 协议结算 - 公司财务部门按授权及批准额度与银行签协议并及时结算[21] 风险应对 - 外汇衍生品交易有重大异常风险时，财务部提交报告方案并向董事长汇报，董事会商讨应对措施[21] 信息披露 - 外汇衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额达公司近一年经审计归母净利润10%且超1000万元人民币时应及时披露[21] 制度执行 - 制度未尽事宜依国家法律法规等执行，抵触时按新规执行并由董事会修订[23] - 制度最终修订权和解释权归公司董事会[24] - 制度自董事会审议通过之日起生效执行[24]