子公司定义 - 子公司包括绝对控股和相对控股子公司[2] 担保审议规则 - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10％须经股东会审议[12] - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50％须经股东会审议[12] - 为资产负债率超70％的对象担保须经股东会审议[12] - 担保金额连续12个月累计超最近一期经审计总资产30％须经股东会审议[12][14] - 对关联方提供担保须经股东会审议[12] - 董事会审议担保事项须全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[12] - 股东会审议对外担保事项须出席会议股东有效表决权过半数通过[13] 担保管理措施 - 对外担保遵循风险控制原则并控制责任限额[16] - 加强担保合同管理并通报监事会[16] - 与被担保企业开立共管账户[16] - 要求被担保企业提供抵押或质押落实反担保[16] - 担保期间做好被担保企业财务及财产跟踪监察[16] 债务处理流程 - 被担保人债务到期未履行还款义务，财务部10个工作日内执行反担保[16] - 财务部追偿程序开始5个工作日内和结束2个工作日内备案[17] - 被担保人债务到期15个交易日未履行或有严重影响还款情形及时披露信息[17] 制度相关 - 制度由董事会解释，修改提请股东会批准[19] - 制度须经股东会审议通过生效，修订亦同[19]