审计委员会组成 - 成员由三名董事组成，独立董事应占多数，召集人由独立董事中会计专业人士担任[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，由董事会选举产生[4] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议，须三分之二以上成员出席[16] - 会议召开应提前三日通知全体委员，特殊情况全体委员同意豁免通知时限的不受此限[16] 主要职责 - 监督及评估内外部审计工作、审阅财务报告、监督及评估内部控制等[7] 审议与披露 - 披露财务会计报告等事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] - 审议意见须经全体委员过半数通过，书面提交董事会且不得擅自泄露信息[17] - 公司披露年报时应在上海证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况[18] 其他规定 - 会议记录由董事会办公室保存至少十年[17] - 委员委托他人出席应提交授权委托书且不迟于表决前[18] - 意见未被董事会采纳公司应披露并说明理由[18] - 会议程序、表决方式和议案须遵循相关规定[18] - 工作细则自董事会审议通过之日起生效[20] - 与法律法规或章程抵触时按规定执行并修订[20] - 由公司董事会负责解释[21]