内部控制 - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[4] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财报内控重大缺陷[5] - 内控有不能防错和发现错报的可能性[6] - 据内控审计结果推测未来内控有效性有风险[6] - 大悦城控股2023年末在重大方面保持有效财务报告内控[7]