财务制度 - 公司财务管理制度于2024年4月1日经第七届董事会第一百零五次会议审议通过[2] 财务管理体系 - 公司财务管理体系包括全面预算、考核、资金等业务体系，实施会计核算等集中管理[6] 全面预算管理 - 公司实行全面预算管理，内容涵盖经营、投资等预算[10] - 全面预算管理按企业级次分级管理，组织体系含审议决策等机构[10] - 全面预算编制按“上下结合、分级编制、逐级上报、逐级批复”程序进行[11] 资金管理 - 公司通过集团财务公司推行资金集中管理，境外按当地法规实行[15] - 公司通过集团司库管理平台监控全级次企业资金等信息[20] - 企业办理委托贷款业务原则上由集团财务公司作为受托人[16] 投资管理 - 企业应审慎开展财务性投资，购买理财产品须履行审批程序[23] 资产管理 - 企业应根据发展战略实施资产结构动态管理，提高资产周转率[18] 债务管理 - 集团公司推行战略银行债务统一规划、授信和管理，鼓励企业向集团财务公司融资[24] 利润分配 - 企业税后利润按弥补亏损、提取法定公积金、支付优先股股息、提取任意公积金、向普通股股东分配利润顺序分配[28] - 企业年度亏损可用盈余公积或规定年限内的税前利润弥补，期满未弥补的用税后利润或盈余公积弥补[28] 成本管理 - 企业应建立健全成本管理制度，开展全价值链成本管理[32] - 企业要对人工成本全口径归集和管理，建立投入产出评价指标体系[35] 税务管理 - 企业应强化税务管理，合理控制税务风险，履行纳税义务[37] - 财务部门负责企业税款核算、申报和缴纳等税务管理工作[37] - 企业应全面收集信息，查找税务风险并确定管理策略[38] 财务信息管理 - 中国长城通过数字技术推进财务信息集中共享，提升财务管理效率[40] - 企业应区分内外需求，建立健全财务信息管理制度[40] - 公司实行财务信息定期报告制度，各级财务部门须定期报送相关财务报表和管理会计报告[41] - 公司要求企业及时编制季度和年度财务报告，年度财务报告须经指定会计师事务所审计[42] 风险管理 - 公司要建立健全财务风险管理制度，控制财务风险[45] - 公司要建立财务预警机制，重点监测杠杆率等指标[45] - 公司要建立财务突发事件应急处理机制，制定应急预案[45] - 公司要对境外投资实施财务管控，建立完善境外投资财务管理制度[45] - 公司要统筹开展外汇管理，防控汇率风险，开展金融衍生业务需审批[46] 考核管理 - 中国长城制定经营业绩年度和任期考核方案，差异化设置考核目标[51] - 中国长城对下级企业全面预算管理等工作进行考核评价[51] 人员管理 - 公司建立健全派出财务人员管理制度，实行定期报告制度[54]