审计委员会构成 - 审计委员会成员由五名非公司高级管理人员的董事组成，含三名独立董事[5] - 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[5] 审计委员会会议 - 每半年至少督导检查公司重大事件和大额资金往来情况一次[9] - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[16] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[17] - 审议年报审计事项，会议召开前七天通知全体委员[23] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露，相关事项过半数同意后提交董事会审议[7] - 监督及评估外部审计机构工作，含独立性和专业性[8] - 监督及评估内部审计工作，指导和监督内部审计制度建立和实施[8] - 审阅公司财务报告，对真实性、完整性和准确性提意见[10] - 监督及评估公司内部控制，评估制度设计适当性[11] 审计时间安排 - 进场审计时间不得晚于每一会计年度结束后三十日内[19] - 会计师事务所完成年度财务报告审计后，五个工作日内提交审计委员会审核[22] - 审计委员会在股东大会决议披露后三个工作日内报告河南证监局[22] 审计相关要求 - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告并记录相关情况[19][21] - 与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作时间安排[19] - 年审注册会计师进场前和出具初步审计意见后审阅财务会计报表并形成书面意见[21] - 原则上年报审计期间不得改聘年审会计师事务所，改聘需经董事会和股东大会决议[21] - 向董事会提交会计师事务所年度审计总结报告和下年度续聘或改聘决议[22] 保密要求 - 年度报告编制和审议期间，审计委员会成员及相关人员负有保密义务[23]