山东新华制药股份有限公司 2023 年度 内部控制审计报告 索引 正文 页码 1-2 the program . 宫永中和会计师事务所 | 北京市东城区朝阳门北大街 8 片宣作大剧 | 座 9 | 联系申话 talenhona: 内部控制审计报告 XYZH/2024JNAA5B0036 山东新华制药股份有限公司 山东新华制药股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了山东新华制药股份有限公司(以下简称新华制药公司)2023年 12月 31 日财务报告内 部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是新华制药公司董事 会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和 ...