业绩相关 - 截至2023年12月31日公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[11] - 纳入评价范围的15家公司资产总额占公司合并报表资产总额（内部合并抵销前）的89.26%[13] - 纳入评价范围的15家公司营业收入合计占公司合并报表营业收入总额（内部合并抵销前）的65.65%[13] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要和一般缺陷[15] - 报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大和重要缺陷，存在一般缺陷24个[16] 内部控制整改 - 针对24个内部控制一般缺陷，已完成整改5个，正在整改15个，4个列入本年度整改计划[16] - 上一年度内部控制一般缺陷已全部整改完成[18] - 经自我评价共发现一般缺陷9个，其中已整改2个，正在整改3个，未整改4个[22] - 经自我评价共发现一般缺陷15个，其中已整改3个，正在整改中12个[27] 业务合作 - 2023年3月公司与金施顿建材公司签署石膏业务框架协议，5月该公司投产运营[21] 公司缺陷情况 - 河津发电公司培训管理制度考核标准条款规定不完善，属一般缺陷正在整改[19] - 天桥水电公司社会保险管理未出台具体规范性文件，属一般缺陷未整改[19] - 漳泽发电公司人事档案管理制度标准引用不当，属一般缺陷未整改[19] - 同华发电公司退货管理相关条款未详细规定，评分为0.7分[22] - 同达、同承热电公司物资采购制度未明确利益冲突回避规定，评分为0.7分[22] - 河津发电公司燃料统计报表结算管理制度中经济活动分析内容规定不完善，评分为0.6分[22] - 同华发电公司在促进员工文化交流与融合方面需深度融合，评分为0.7分[23] - 长治发电公司机房高排逆止门处噪音大，职业健康管理不够有效，评分为0.6分[23] - 蒲洲热电公司部分影响厂区文明卫生工作未及时闭环，造成道路扬尘，已整改[23] - 侯马热电公司工作人员堆放临时设施及材料作业不规范，已整改，评分为0.5分[25] - 新能源公司未登记合同对方单位是否为法人签字，评分为0.6分[25] - 临汾热电公司个别凭证附件填写不完整，如2023年10月付款凭证第0068号费用报销单填写不完整，未填写合同金额及预算金额[26] - 王坪发电公司会计凭证复核、盖章滞后[26] - 同达、同承热电公司已领未用物资退库台账记录不够及时[26] 审计相关 - 2023年公司聘请中审亚太会计师事务所对内部控制有效性进行独立审计[18] - 中审亚太会计师事务所执业证书编号为11010170[31] - 中审亚太会计师事务所批准执业文号为京财会许可[2012]0084号[31] - 中审亚太会计师事务所批准执业日期为2012年09月28日[31] 缺陷标准 - 财务报告重大缺陷：错漏报利润金额≥利润总额的3%；错漏报资产金额≥总资产的0.2%；错漏报营业收入≥营业收入总额的0.3%；错漏报所有者权益≥所有者权益总额的1%[29] - 财务报告重要缺陷：错漏报利润金额≥利润总额的1%且＜利润总额的3%；错漏报资产金额≥总资产的0.1%且＜总资产的0.2%；错漏报营业收入≥营业收入总额的0.1%且＜营业收入总额的0.3%；错漏报所有者权益≥所有者权益总额的0.5%且＜所有者权益总额的1%[29] - 财务报告一般缺陷：错漏报利润金额＜利润总额的1%；错漏报资产金额＜总资产的0.1%；错漏报营业收入＜营业收入总额的0.1%；错漏报所有者权益＜所有者权益总额的0.5%[29] - 非财务报告重大缺陷：直接财产损失金额在人民币1000万元（含1000万元）以上[29] - 非财务报告重要缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元（含500万元）以上、人民币1000万元以下[29] - 非财务报告一般缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元以下[29]