内部控制评价 - 审计公司认为公司2023年12月31日财务报告内控有效[8] - 基准日公司财务报告内控无重大缺陷，评价结论为有效[16][17] - 基准日未发现非财务报告内控重大缺陷[18] 评价范围 - 纳入评价的主要单位含天音通信等多家公司[21] - 纳入评价的业务和事项包括控制环境等五方面[21] 高风险领域 - 重点关注销售管理等高风险领域[22] 缺陷评价标准 - 财务报告内控资产总额重大缺陷潜在错报≥1.0%[25] - 财务报告内控资产总额重要缺陷错报≥0.5%且＜1.0%[25] - 非财务报告内控资产总额潜在错报≥1.0%为重大缺陷[28] 缺陷情况 - 报告期未发现财务报告内控重大、重要、一般缺陷[29] - 报告期未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[30] - 针对非财务报告内控一般缺陷已整改[31]