内部控制办法修订 - 秦川机床内部控制评价管理办法于2024年6月修订并经会议审议通过[1] - 本办法自印发之日起实施，旧办法废止[29][30] 内部控制原则与职责 - 实施内部控制评价遵循全面性、重要性、客观性原则[5] - 董事会负责内控建立健全等并对评价报告真实性负责[6] - 审计部门负责拟订制度、方案，组织评价等工作[9] 内部控制评价内容与程序 - 围绕内部环境等要素确定评价具体内容[9] - 评价程序包括制定方案、现场测试等环节[13] - 评价分准备、实施、编制报告、整改及反馈阶段[13] 内部控制缺陷分类 - 内控缺陷按成因、与财报关系、影响程度分类[17] - 财务报告内控重大缺陷：税前利润错报≥8%等[18] - 非财务报告内控重大缺陷：可能导致直接损失≥营收1%[20] 其他规定 - 评价报告基准日为12月31日，应于4个月内报出[25] - 内控评价活动由董事会审计委员会负责监督[27] - 对各权属企业、部门内控评价工作考核、奖惩[27]