中信证券股份有限公司 关于宁夏银星能源股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐人"）作为宁夏银 星能源股份有限公司（以下简称"银星能源"或"公司"）2023 年度向特定对象 发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所 股票上市规则（2023 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号 —保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规 范运作（2023 年 12 月修订）》等有关规定，对《宁夏银星能源股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，核查的具体情况如下： 一、内部控制建设工作总体情况 公司于 2019 年组织梳理并修订了《内控手册》，形成了涵盖组织架构、人力 资源、资金管理、资产管理、生产管理、采购管理、销售管理、行政管理等十八 个方面的管理制度、工作标准、流程图及业务表单体系文件。 2023 年按照已经建立的内控体系继续实施运行。按计划先后组织对公司采 购管理、生产技术、物资管理、资金管理、预算管理等重点业务内控流程执行情 况进行测试检查，一方面对 ...