亚钾国际投资（广州）股份有限公司 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 董事会审计委员会工作细则 2024年1月 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第 一 章 总 则 第一条 为强化亚钾国际投资（广州）股份有限公司（以下简称"本公司" 或"公司"）董事会决策职能，做到事前审计、专业审计，根据《中华人民共和国公 司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主 板上市公司规范运作》《亚钾国际投资（广州）股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）、《亚钾国际投资（广州）股份有限公司董事会议事规则》（以下简称"《董 事会议事规则》"）以及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称"审 计委员会"），并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是公司董事会设立的专门工作机构，主要负责公 司内部审计工作的管理和指导，外部审计的沟通、监督和核查工作。 第 二 章 人 员 组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事应当过半数；审计 委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，并由独立董事中的会计专业 人士担任召集人 ...