业务额度与风险敞口 - 2024年拟开展金融衍生品套期保值业务额度不超20.57亿元或等值外币[2][8] - 预计动用交易保证金和权利金上限不超任一交易日最高合约价值的2%[2][8] - 预期管理美元、日元、欧元风险敞口分别为2.3亿美元、2600亿日元、4000万欧元[6] - 金融衍生品持仓规模不超同期外币结算合同交易额的70%[9] 交易规模与持仓规模 - 2024年汇率远期（欧元/美元）本年交易规模1.5亿美元，期末持仓规模2.3782亿美元[10] - 2024年汇率期权（欧元/美元）本年交易规模4000万美元，期末持仓规模2000万美元[10] - 2024年汇率远期（欧元/日元）本年交易规模18亿日元，期末持仓规模2.2261亿日元[10] - 2024年汇率期权（欧元/日元）本年交易规模8亿日元，期末持仓规模4亿日元[10] - 2024年汇率期权（人民币/美元）本年交易规模4000万美元，期末持仓规模2000万美元[10] - 2024年利率掉期（利率）本年交易规模4000万欧元，期末持仓规模2000万欧元[10] 业务策略与风险管理 - 开展金融衍生品业务选择流动性强、风险可控产品[17] - 严格控制金融衍生品交易规模，在董事会授权额度内进行套期保值交易[17] - 审慎选择交易对手和产品，降低信用风险[17] - 明确外汇资金业务职责分工与审批流程，建立监督机制，降低操作风险[17] - 建立异常情况及时报告制度，规避操作风险[17] - 加强银行账户和资金管理，严格资金审批程序[17] - 配备专业人员开展衍生品投资业务[17] 会计处理 - 依据相关会计准则对金融衍生品交易进行确认计量[20] - 套期保值衍生金融工具初始按合同签订当日公允价值计量[20] - 持仓期间衍生金融工具浮动净盈亏计入其他综合收益，到期实际盈亏计入当期损益[20]