财务审计 - 审计报告认为公司2023年度财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[5] - 审计将收入确认的截止性错报风险识别为关键审计事项[11] - 审计报告日期为2024年4月9日[23] 财务数据 - 2023年公司合并资产总计1,074,440,453.60元，较2022年增长5.52%[25] - 2023年公司合并负债合计99,806,271.69元，较2022年增长4.98%[28] - 2023年公司合并股东权益合计974,634,181.91元，较2022年增长5.58%[32] - 2023年母公司资产总计1,035,415,785.08元，较2022年增长5.89%[36] - 2023年母公司负债合计249,155,751.28元，较2022年增长8.44%[39] - 2023年母公司股东权益合计786,260,033.80元，较2022年增长5.12%[39] - 2023年合并报表营业收入489309790.89元，2022年为493808620.33元[43] - 2023年合并报表净利润86107370.63元，2022年为91429460.78元[43] - 2023年母公司报表营业收入481229247.45元，2022年为487089930.88元[48] - 2023年母公司报表净利润72786568.71元，2022年为75054888.07元[51] - 2023年基本每股收益0.57元，2022年为0.61元[45] - 2023年稀释每股收益0.57元，2022年为0.61元[45] - 2023年末现金及现金等价物余额169938139.07元，年初为182149064.12元[57] - 2023年经营活动现金流入小计541,249,955.44元，2022年为574,259,235.97元[61] - 2023年经营活动现金流出小计465,474,980.70元，2022年为475,474.549.13元[61] - 2023年经营活动产生的现金流量净额75,774,974.74元，2022年为98,784,686.84元[61] - 2023年投资活动现金流入小计1,496,549,839.85元，2022年为1,005,408,355.56元[61] - 2023年投资活动现金流出小计1,551,792,823.62元，2022年为1,112,256,085.47元[61] - 2023年投资活动使用的现金流量净额 -55,242,983.77元，2022年为 -106,847,729.91元[61] - 2023年筹资活动现金流出小计34,116,319.80元，2022年为26,319,454.60元[64] - 2023年筹资活动使用的现金流量净额 -34,116,319.80元，2022年为 -26,319,454.60元[64] - 2023年年末现金及现金等价物余额93,643,314.48元，2022年为107,172,757.64元[64] - 2023年股东权益合计年末余额86,260,033.80元，年初余额47,972,442.93元[74] - 2023年公司综合收益总额本年增减变动金额为5,054,888.07元[79] - 2023年公司分配现金股利26,625,000.00元[79] - 2023年公司资本公积转增股本26,625,000.00元[79] - 2023年公司专项储备本年提取428,529.68元，本年使用65,057.66元[79] - 2023年货币资金合计170,348,709.40元，2022年为182,558,180.63元[192] - 2023年交易性金融资产（结构性存款）为762,076,841.08元，年化收益率约1.60% - 2.99%[192] - 2023年应收票据（银行承兑汇票）为8,798,112.20元，2022年为10,276,178.40元[193] - 2023年应收账款合计12,630,216.94元，2022年为12,479,495.11元[194] - 2023年末应收账款预期信用损失率为0.98%，2022年为1.52%[196] - 2023年坏账准备年末余额为124,439.24元，2022年为192,387.05元[197] - 2023年预付款项合计584,490.48元，2022年为303,788.17元[200] 公司概况 - 公司主营饼干、调味品、糖果制品等生产与销售，产品主要为钙奶饼干等[11] - 公司主要销售客户为国内经销商和商超，在客户取得商品控制权（商品签收）时确认收入[11] - 公司设立日期为1992年11月21日，目前注册资本为149,987,500.00元[83] - 公司首次公开发行A股股票22,200,000股，发行后华通集团持有公司46.74%的股权[83] 会计政策 - 同一控制下企业合并取得子公司，以被合并子公司在最终控制方报表账面价值为基础编制合并报表；非同一控制下以购买日公允价值为基础[94] - 集团丧失子公司控制权，处置收益或损失计入当期投资收益，剩余股权按公允价值重新计量[94] - 多次交易分步处置子公司股权，非一揽子交易按部分处置处理，一揽子交易按丧失控制权处理[94][95] - 公司购买少数股权或部分处置子公司股权的差额调整合并资产负债表资本公积，不足冲减调整留存收益[95] - 公司以预期信用损失为基础对部分项目进行减值会计处理[114] - 存货按成本进行初始计量，发出存货实际成本采用加权平均法计量，盘存制度为永续盘存制[130] - 公司采用成本模式计量投资性房地产，按年限平均法计提折旧或摊销[140] - 固定资产指为生产或经营管理持有、使用寿命超一个会计年度的有形资产，按年限平均法计提折旧[143][144] - 符合资本化条件资产购建的专门借款，按实际利率计算当期利息费用，减去未动用资金利息收入或投资收益确定资本化利息金额[150] - 公司主要销售客户为经销商及商超，产品经客户确认签收时确认销售收入；出口销售完成报关及装船后确认收入[165] - 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本，增量成本预期能收回的作为合同取得成本确认为资产[165] - 短期薪酬在职工提供服务会计期间，按实际发生或规定基准和比例计提，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[167] - 政府补助满足条件并能收到时确认，货币性按收到或应收金额计量，非货币性按公允价值计量[172] - 公司按国家规定提取安全生产费计入相关产品成本或当期损益及专项储备，使用时按情况处理[173] - 公司对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债[182] - 公司作为承租人在租赁期开始日对租赁确认使用权资产和租赁负债，使用权资产按成本初始计量，租赁负债按租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值初始计量[188] - 公司作为出租人在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁[182] - 2023年公司执行《企业会计准则解释第16号》，该规定对公司无影响[189] - 公司主要税种及税率：增值税13%、9%、6%，城市维护建设税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，企业所得税25%[190] - 天源科贸2023年度年应纳税所得额不超过100万元部分按5%税率缴纳企业所得税[191]