关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人，为公司关联法人[7] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人，为公司关联自然人[8] 关联交易审议 - 与关联人成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%以上，披露并提交股东大会审议[14] - 与关联自然人发生金额超30万元，与关联法人发生金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上、非股东大会审议的关联交易，提交董事会审议[16] - 与关联自然人发生金额低于30万元，与关联法人发生交易金额低于300万元或低于最近一期经审计净资产绝对值0.5%、非董事会和股东大会审议的关联交易，提交总经理审议[16] - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议通过后提交股东大会审议[16] - 为持有本公司5%以下股份的股东提供担保，参照为关联人提供担保规定执行，有关股东在股东大会回避表决[16] - 应披露的关联交易经独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[20] - 董事会审议关联交易事项，关联董事回避表决，不得代理其他董事行使表决权[20] - 股东大会审议关联交易事项，关联股东回避表决，不得代理其他股东行使表决权[21] - 为关联参股公司提供财务资助，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东大会审议[27] - 为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并决议，提交股东大会审议；为控股股东等提供担保，其应提供反担保[28] 关联交易披露 - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需及时披露[24] - 与关联法人成交金额超300万元，且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易需及时披露[24] - 首次发生日常关联交易，按协议交易金额履行审议程序并披露；无具体金额则提交股东大会审议[31] - 日常关联交易协议主要条款重大变化或期满续签，按新协议交易金额履行审议程序并披露[32] - 每年数量众多的日常关联交易，按类别预计年度金额履行审议程序并披露，超出预计金额以超出部分履行程序并披露[32] - 日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议程序并披露[32] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易，按累计计算原则适用相关规定[32] - 关联交易涉及或有对价以预计最高金额为成交金额[33] - 公司按关联交易类型披露相关内容[38] 关联交易其他规定 - 关联交易签书面协议明确定价政策，主要条款重大变化需重新审批[36] - 防止关联人干预公司经营，关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方标准[36] - 关联交易定价公允，依不同情况参照不同原则执行[37] 制度相关 - 制度中“以上”“以内”“以下”含本数，“以外”“低于”“多于”不含本数[39] - 制度未尽事宜依中国法律、法规、规范性文件和公司章程执行[40] - 制度经股东大会审议通过生效，修改亦同[41] - 制度与生效后颁布文件抵触时按新规定执行[41] - 制度由董事会负责解释[42] 关联交易额度 - 与关联人委托理财等交易额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额（含收益再投资金额）不超投资额度[29]