重大交易事项 - 重大交易事项包括购买资产、出售资产等13种[4][5] - 董事会审议权限涉及资产总额、资产净额等指标占比10%以上且有绝对金额要求[7] - 股东会审议权限涉及资产总额、资产净额等指标占比50%以上且有绝对金额要求[9] - 部分交易可免于提交股东会审议但需信息披露[10] - 购买或出售股权按权益变动比例计算财务指标[12] - 交易达股东会审议标准，股权需披露审计报告，其他资产需披露评估报告[14] - 购买或出售少数股权无法审计可披露情况免审计报告[15] - 购买、出售资产累计超总资产30%需披露并提交股东会审议[15] 财务资助 - 提供财务资助需全体董事过半数及出席董事会三分之二以上董事同意[17] - 部分财务资助事项需董事会审议后提交股东会审议[17] - 单笔财务资助金额超公司最近一期经审计净资产10%需关注[18] - 被资助对象资产负债率超70%需关注[18] - 最近十二个月内财务资助金额累计超公司最近一期经审计净资产10%需关注[18] 担保 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[22] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东会审议[22] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的担保需股东会审议[22] - 被担保对象资产负债率超70%需股东会审议[22] - 最近十二个月内担保金额累计超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议，且股东会审议需出席会议股东所持表决权2/3以上通过[22] 委托理财 - 委托理财相关额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[27] 交易计算原则 - 公司发生交易适用连续十二个月累计计算原则，达提交董事会或股东会审议标准的处理方式[28][29] 交易要求 - 交易事项需符合国家、地区产业政策和公司发展战略及投资计划[33] 决策实施 - 重大经营及投资事项决策实施由董事长签署文件，业务部门和分支机构执行[35] - 财务负责人需制定资金配套计划调配资金确保决策实施[36] - 公司应组织内部审计人员对事项财务收支进行审计并提书面意见[36] - 项目实施完毕后项目组应报送结算文件申请审结[36] 责任承担 - 董事对董事会决议承担责任，表决异议并记录可免责[38] - 执行决策违背决议致损失，相关人员会被处罚赔偿[38][39] - 出具虚假报告或意见致损失，相关人员会被处罚赔偿[40] - 项目经理违法致公司损失，会被处罚赔偿[41] - 拒不接受审计的项目经理会被处理[39]