审计工作范围 - 内部审计涵盖公司及子公司发展规划、财务收支等多方面[2] 审计组织架构 - 董事会下设审计委员会领导内部审计并向董事会报告[5] - 审计部为内审机构，执行审计委员会决定等职责[5] 人员要求 - 内审人员应具备审计、会计等专业知识和业务能力[7] 审计实施 - 审计部可抽调人员或聘请中介承担项目[8] - 审计部拟订年度计划经审计委员会审定[8] - 实施审计前三个工作日送达通知书，特殊情况实施时送达[8] 审计反馈 - 被审计单位十日内对报告征求意见稿提书面意见[9] 后续监督 - 审计部督促执行审计意见并接收整改回复[11] 检查频率 - 审计委员会督导审计部至少半年检查重大事件和资金往来[15] - 审计部至少每季度检查募集资金存放与使用情况[17] 报告披露 - 董事会收到报告二日内报证券交易所并公告[17] - 公司年报披露时在符合条件媒体披露内控评价和审计报告[17] 违规处理 - 审计委员会对违规单位或个人有权制止、责令改正并处分[19] - 报复陷害审计人员给予党纪、行政处分，犯罪移送司法[22] - 审计组成员违规追究相应责任[22] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效施行，由董事会负责解释[24]