财务状况 - 2024年5月31日货币资金2,115,368.03元，较2023年12月31日减少约71.15%[12] - 2024年5月31日应收票据4,536,729.74元，较2023年12月31日增加约2.72%[12] - 2024年5月31日应收账款11,927,743.13元，较2023年12月31日减少约43.99%[12] - 2024年5月31日流动资产合计66,145,565.54元，较2023年12月31日减少约20.68%[12] - 2024年5月31日非流动资产合计1,413,883.88元，较2023年12月31日增加约851.18%[12] - 2024年5月31日负债合计82,264,335.89元，较2023年12月31日下降[14] 经营成果 - 2024年1 - 5月营业收入18,124,959.55元，2023年度为70,100,623.04元[16] - 2024年1 - 5月营业利润为 - 3,410,698.26元，2023年度为 - 22,524,557.71元[16] - 2024年1 - 5月净利润为 - 3,040,008.52元，2023年度为 - 22,644,770.69元[16] 现金流量 - 2024年1 - 5月经营活动产生的现金流量净额为 - 4,669,737.81元，2023年度为 - 20,717,499.18元[18] - 2024年1 - 5月投资活动产生的现金流量净额为0元，2023年度为 - 5,988.95元[18] - 2024年1 - 5月筹资活动产生的现金流量净额为 - 548,314.54元，2023年度为16,735,141.34元[18] 股东权益 - 2024年1 - 5月公司股本为4390000元，未分配利润期末余额为9094886.47元，股东权益合计期末余额为 - 14704886.47元[19] 会计政策 - 公司财务报表以持续经营假设为基础，按企业会计准则编制[22] - 公司会计期间分为年度和中期，会计年度采用公历年度[25] 资产减值 - 需确认减值损失的金融资产包括应收票据等多种类型[40] - 应收账款不同账龄预期信用损失率不同[44] 税务政策 - 公司增值税按应税收入的13%、9%、6%计算销项税[89] - 企业所得税2023 - 2025年按15%税率征收[90] 其他事项 - 公司最终控制方是涂静[172] - 2024年1 - 5月及2023年采购商品等无关联交易[174][175] - 公司信用期通常为1个月，主要客户可延长至6个月[169] - 公司作为被担保方，涂静提供三笔担保[176] - 2021 - 2022年公司因杨某欺骗支付约627.55万元，案件尚无结果[183]