审计委员会组成 - 由三名或以上非高管董事组成，含两名独立董事，至少一名专业会计人员[6] - 设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任[9] 会议安排 - 定期会议每年至少四次，每季度至少一次，临时会议可提议召开[12][20] - 会议召开前三天通知，紧急情况除外[20] 会议要求 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[22] - 表决方式为举手或投票，现场召开为原则[21] 职责流程 - 内审部门负责前期准备，审计委员会评议报告并报董事会[17][18] - 披露财务报告经审计委员会同意后提交董事会[13] 其他规定 - 会议有记录，保存至少十年，结果书面报董事会[25][26] - 出席列席人员有保密义务，细则由董事会修订解释[27][26]